关于印发中国计量大学2018年
审计工作要点的通知
各学院、各部门：
根据《中国计量大学2018年党政工作要点》及上级主管部门工作要求，结合学校实际，制定了《中国计量大学2018年审计工作要点》，现予以印发，请认真贯彻落实。
审计处
2018年5月3日
中国计量大学2018年审计工作要点
2018年学校审计工作的总体要求是：全面贯彻党的十九大、省十四次党代会和全省审计工作会议精神，按照学校“十三五”发展规划要求，围绕学校中心工作，完善审计制度，加大审计力度，创新审计方式方法，提高审计质量，依法履行审计职责，充分发挥审计预防、揭露和抵御功能，为学校各项事业取得新的发展贡献力量。
一、推进审计工作创新，强化审计业务建设
（一）创新审计方式方法。围绕审计“信息化建设”，加大数据采集力度，整合审计资源，提高运用信息化技术查核的能力。利用大数据，灵活运用“联合审计”“大数据审计”等多种形式开展专项审计，探索“总体分析、发现疑点、分散核实、系统研究”的数字化审计方式，提高审计质量和效率。
（二）创新审计整改机制。建立审计“发现问题清单”“整改结果清单”“审计整改结果检查与对账销号清单”，建立三张清单对接机制，探索“审计报告+问题清单”模式。深入推进审计整改工作责任，强化内部审计整改，提升审计整改工作质量和效果。
（三）强化协作配合机制。充分发挥“内部审计工作联席会议制度”作用，定期研究部署，合力推进审计工作。
二、深入实施审计全覆盖，健全工作机制
（一）深化领导干部经济责任审计。全面落实以领导干部经济责任审计为主的轮审制度，做到定期轮审，任中为主，离任必审。推进党政主要领导干部经济责任同步审计。
（二）配合做好省审计厅对学校领导的经济责任审计。按照《浙江省高校党政主要领导干部经济责任审计操作规程》的要求，对学校全面审计有关资料进行疏理、查漏补缺、自查自纠，做好整改工作。全力配合做好审计厅对学校领导的经济责任审计及后续审计整改。
（三）做好科研经费使用和管理情况审计或审签。继续开展科研经费使用和管理情况审计或审签工作，对委托社会审计的项目提供咨询意见。坚持重大项目验收前校内预审计制度，通过对科研项目预算编制科学性、预算执行规范性进行审核，揭示管理漏洞，完善内控制度，提高科研项目预算科学性、合理性，促进科研经费规范使用和管理。
（四）加强基建修缮工程审计。加强基本建设项目各个重点环节的审计，从源头上严格控制，督促相关职能部门和单位重视事前管理，严格执行基本建设程序，确保项目建设管理规范。做好已完工基建项目和修缮项目的结算审计工作。积极谋划参与义乌新校区功能需求、建设标准等事项的制定工作。
（五）开展各类专项审计。按照省教育厅工作要求，结合学校实际，开展相关重点领域的专项审计调查，加强对重点部门、重点领域、重点资金和重点环节的监督和管理。组织开展学校全面财务收支审计整改、公务支出公款消费、奖励性绩效工资等各类专项审计工作。
（六）推进正风肃纪。按照学校加强党建思政工作要求，配合学校纪委开展“清廉教育”工作。结合学校开展的内部巡查，提交相关单位的审计问题清单。协助纪检监察办公室开展案件调查。
三、完善成果管理机制，推进审计成果运用
（一）完善审计发现问题“销号制”管理。进一步推进审计整改台账建设，探索审计整改信息化管理，实现审计发现问题录入、已整改措施、超期限未整改警示、问题销号等各环节可视化和痕迹化管理。
（二）推进审计结果公告制度。逐步加大审计结果公告内容和频率，继续实施审前公告，采用月度计划、半年小结、年度总结的方式，通过内部审计联席工作会议等形式通报审计情况，进一步推进审计结果和整改情况在学校内部的公开。
（三）强化审计结果运用。将审计结果和审计整改情况纳入被审计单位、部门党风廉政建设责任制检查考核，继续实施审计移送。
四、推进工作规范，提升审计质量
（一）做好制度“废改立”。及时修订、完善相关审计规章制度，修订《中国计量学院审计工作联席会议议事规则》《中国计量学院基建、修缮项目审计实施办法》和《中国计量学院科技项目经费审计实施办法》，制定出台《中国计量大学内部审计整改工作实施办法》和《审计处议事规则》，促进审计工作制度化、规范化。
（二）强化审计质量管理。树立全过程质量管理理念，严格按照《中国内部审计准则》和相关实务指南标准，加强对内部审计实务中存在的难点、弱点的研究，探讨流程规范化办法，完善对审计发现问题的梳理、分类、定性。建立内部审计业务外包管理机制，加强对外包业务的过程控制和后续评价，确保外包业务审计质量。
五、加强审计基础建设，努力提升审计能力
（一）加强审计人员思想作风建设。扎实推进“两学一做”学习教育常态化制度化，通过各种形式的政治理论学习，提高审计人员依法履行职责，恪守职业道德规范，建设信念坚定、业务精通、作风务实、清正廉洁的高素质、复合型审计队伍。
（二）加强审计人员专业化建设。通过加强培训、外出调研、审计实践、理论研究，不断提高审计人员的职业素养与专业胜任能力。
（三）加强外部审计环境营造。进一步加强审计工作的宣传教育，邀请相关政府职能部门专家来校做讲座，加强学校领导干部、教学科研一线骨干及管理人员廉政风险防范意识，提高财务管理水平和资金使用效益，营造良好的审计氛围。
